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合理合法合规节税
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合理合法合规节税

税收筹划是指在税法范围内,通过对经营活动、投资活动和财富管理活动的规划安排,尽可能多地实现“节税”的税收利益。一般来说,它是纳税人获得税收最大利益的方法。那么,企业可以通过哪些方式合法合规节税呢?下面让佰信集团的小编带领大家一起学习下。



一、选对企业的位置

企业在发展壮大的过程中,需要合理安排生产资料和生产能力,主要是从生产经营需要的角度出发。《企业所得税法》明确规定:“民族自治地方自治机关缴纳的企业所得税,属于民族自治地方企业的,可以减免。”自治州、自治县可以决定减征或者免征的,报省、自治区、直辖市人民政府批准。
这些地区虽然有一些是落后地区,但对于企业来说,企业在这些地区落户可以享受相对较低的税率,这可以在企业节税方面发挥更积极的作用。为了吸引投资,加快城市发展,一些地区出台了各种优惠政策,如对政府财政支持的企业给予补贴和奖励。这些都是对企业有利的税收优惠,可以给企业带来更多的好处,同时还能促进当地经济发展,实现双赢。
将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式,不用实地办公),就是一个合理合法的节税方法:1、有限公司(一般纳税人)在税收洼地注册有限公司,其企业增值税将根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过税收筹划彻底解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

二、创建一家独立的公司

重新注册一家独立的销售公司可以用来分担公司的娱乐开支、广告费和应交税款。假设公司年销售收入为M,营业招待费为n,则全年可扣除的招待费为Mx5‰和Nx60%的较小者。只有当Mx5‰=Nx60%时,公司才能完全扣除营业招待费,即费用N=0.83%M。然而,公司的招待费不可能完全按照这个比率来实现。

三、用有限的资金做更多的事情

延迟确认收益:主要目的是利用资金的时间价值。如果公司在交易中处于主导地位,可以在合同中约定最晚付款日期,到期后开具invoice。正常情况下,对方公司会在此日期之前全额支付货款,但该公司不会开具销项invoice。这时,企业就可以占据它的使用权,用这些资金做更多的事情。
延期付款或分期付款:企业也可以在合同中约定付款日期。在到货日期前,企业收到货物后不付款。此时,企业仍然有权使用这部分资金,根据资金的时间价值理论,公司可以利用这些资金赚取更多的利润。

四、合理运用税务法规

根据规定:“研发费用计入当期损益未形成无形资产的,按照起当年研发费用实际发生额的50%直接抵扣”;“研发费用形成无形资产的按照该无形资产的150%在税前摊销”。因此,企业可以增加在研发成本上的投资,以降低基础税费。

五、使用合规的税筹方案

要树立守法意识,在主观上不能有偷税漏税的观念。企业财务人员加强对法律法规学习,使他们的税法知识随国家法律的变化而更新,不能落后。除此之外,企业有必要与专业的税筹机构合作,量身定制合法合规的企业税筹方案,使税收筹划方案与企业的发展目标相一致,最大限度地合法节税,促进企业的发展。
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