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详细介绍德国VAT税务风险有哪些?

老账号还是新账号申请德国VAT?

首先,我们先来定义老账号:货物从德国仓发货或从其它欧盟国家发货年度销售额超过10万欧元(远程销售限额),属于其中任何一种情况的账号,均属于老账号,则需要补税。

根据德国税法规定,企业(卖家)需履行申报义务,即在每个月10日之前对上一个月的销售增值税进行申报,对于未按时申报的企业,会收到德国税务局的罚款通知书。那么对于老账号申请德国税号需要注意的是:

申请时效慢。老账号申请德国税号需要先对历史销售额进行税务评估,补缴历史税款后,德国税务局才会下发税号。由于未按时进行申报,会收到税务局的罚款通知书。(具体罚金百分比,请联系客服索取)

新账号,即不属于老账号任一情况时,其税号申请手续和流程都相对简单,从而申请时效也是最快的一种方式。但卖家需要注意的是老账号和新账号的关联性问题:比如法人和公司信息,产品关联性等。

什么时间应该开始申请德国VAT?

当货物计划发往德国仓或从其它欧盟国家如英国发往德国的年度销售额超过10万欧元的情况下,企业即应开始申请德国VAT税号。避免产生历史税金的问题。

如何选择专业的税务服务商?

首先,专业的税务服务商应该是本土税务师作为税务授权人。欧洲各国税法和语言具有其独立性,本土的税务师可以更精准的操作本国税法,无障碍与本国税务局沟通,熟悉本国税务局的套路。

专业的税务服务商是与卖家直接对接和沟通的,卖家资料不需要经过多次周转。从而实现快速的税号申请和按时的税务申报。

专业的税务服务商应该首先为卖家提供账号税务评估和分析,尤其对老账号而言,历史遗留税务问题,税务服务商应提前告知卖家补税金额和义务,并为卖家讲解税务申报原则。

专业的税务服务商应该是熟悉并掌握德国税法条款,为卖家讲解德国税法规定和纳税义务,进行按时和精准申报,并提供讲解纳税通知书的服务。

双清包税和低申报

采用双清包税和低申报的入关进口方式为非正规的清关操作方式,卖家无法获得德国海关纳税凭证,从而无法抵扣进口增值税。

低申报对跨境卖家而言无直接关联,进口增值税的抵扣是对货物申报价格的税金进行抵扣,此处税金计算方式与贸易清关方式有关。

进口增值税抵扣

德国海关出具的纳税证明是唯一在德国税务申报时可以作为抵扣进口增值税的文件。如果您还在寻找靠谱的物流和清关公司,请联系德境商务客服索取服务商信息。

如何使用英国EORI号码在德国清关?

EORI号码在欧盟具有唯一性,使用英国EORI号码在德国清关需要注意在海关系统内填入德国VAT号码。即英国EORI号码+德国VAT号码的清关方式。

德国税务申报的数据来源是什么?

亚马逊卖家后台下载VAT税务销售报告。此报告含有欧洲各国站点的销售数据,卖家不可以删除或修改该数据,德国税务师需要通过完整的报告抓取申报数据。税务申报是通过此项报告核算的税金,卖家不能做主观臆断申报。

平台费用是否可以抵扣增值税?

无论是亚马逊还是ebay,无论是中国卖家还是欧洲卖家,平台所产生的费用都是不含增值税的,因此,此类费用无增值税可以抵扣。对于德国本土卖家而言,平台各项服务费则作为企业支出成本。

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